審計委員會

一詮精密於二０一七年七月設置審計委員會，由全體獨立董事組成，成員有四位，負責協助董事會審議公司財務報表、內部控制制度、稽核業務、會計政策與程序、重大之資產交易、會計師聘任及財務、會計及內部稽核主管之任免等相關事項，以確保公司經營符合政府相關法令與實務規範。 有效的內部控制體系及稽核作業是良好公司治理之基石，為維護有效的內部控制制度，特別是風險管理、財務和營運控制，審計委員會定期聽取或審閱內部稽核人員報告稽核業務，並定期評估簽證會計師之獨立性，確保誠實、正直的會計、審計以及財務報導。

審計委員會成員

審計委員會權責

本公司審計委員會由4名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。本委員會主要職權如下：

• a.依證交法第14 條之1 規定訂定或修正內部控制制度。
• b.內部控制制度有效性之考核。
• c.依證交法第36 條之1 規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
• d.涉及董事自身利害關係之事項。
• e.重大之資產或衍生性商品交易。
• f.重大之資金貸與、背書或提供保證。
• g.募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
• h.簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
• i.簽證會計師之委任、解任或報酬。
• j.財務、會計或內部稽核主管之任免。
• k.由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
• l.法規遵循
• m.公司風險管理
• n.其他公司或主管機關規定之重大事項。

審計委員會運作情形

依一詮精密「審計委員會組織規程」審計委員會至少每季開會一次，有關本委員會會議召開情形及每位委員出席率情形如下：

(1)本屆委員任期：112年05月30日至115年05月29日。截至114年8月5日，114年度已開會4次，委員出席情形如下：

(2)114年度審計委員會運作情形資訊

其他應記載事項：

1. 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、獨立董事建議或反對事項內容、審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理。
   1. (1)證券交易法第14條之5所列事項：
   2. (2)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
2. 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
3. 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。
   1. (1)稽核主管定期提交稽核報告予獨立董事。
   2. (2)獨立董事如認為有需要，可隨時向稽核主管或會計師溝通。
   3.